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久量股份(300808):东莞证券股份有限公司关于广东久量有限公司20
发布日期:2022-04-21 18:02   来源:未知   阅读:

  东莞证券股份有限公司(以下简称“东莞证券”或“保荐机构”)作为广东久量股份有限公司(以下简称“久量股份”或“公司”)的督导机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定,对久量股份2021年度内部控制情况进行了核查,相关核查情况及核查意见如下:

  东莞证券保荐代表人通过与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计人员、 审计会计师等人员交谈,查阅了董事会等会议记录、内部审计报告、年度内部控制自我评价报告以及各项业务和管理规章制度,从公司内部控制环境、内部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:广东久量股份有限公司及其全资子公司:肇庆久量光电科技有限公司、广州久量电子商务有限公司、广东久量科技有限公司、广州久量小家电有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的 96.99%;纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、企业文化、风险评估、人力资源、采购与付款、销售与收款、资产管理、投资管理以及内部信息传递等内容。

  重点关注的高风险领域主要包括:市场竞争风险、原材料价格重大波动风险、应收账款发生坏账的风险、技术风险。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

  公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关文件组织开展内部控制评价工作。

  公司董事会根据企业内部控制规范体系的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司的规模、行业特征、风险偏好和风险容忍程度等因素,确定了公司内部控制缺陷的具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

  单独缺陷或连同其他缺陷导 致不能及时防止或发现并纠 正财务报告中的重大错报。

  错报≥营业收入总额的 1% 错报≥利润总额的 5% 错报≥资产总额的 1% 错报≥所有者权益总额的 1%

  指一个或多个控制缺陷的组 合,其严重程度和经济后果 低于重大缺陷,但仍有可能 导致企业偏离控制目标。

  营业收入总额的 0.5%≤错报<营业收入 总额的 1% 利润总额的 2%≤错报<利润总额的 5% 资产总额的 0.5%≤错报<资产总额的 1% 所有者权益总额的 0.5%≤错报<所有者 权益总额的 1%

  错报<营业收入总额的 0.5% 错报<利润总额的 2% 错报<资产总额的 0.5% 错报<所有者权益总额的 0.5%

  (2)董事、监事和高级管理人员舞弊行为并造成重大损失和不利影响; (3)外部审计发现的重大错报,公司内部控制体系未能识别该错报; (4)内外部审计已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理时间内未加以整改;

  (3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立有效的控制机制且没有相应补偿性控制措施;

  (4)财务报告过程中出现单独或多项缺陷,虽未达到重大缺陷认定标准,但影响到财务报告的真实性、准确性及完整性的目标。

  (4)与公司治理及日常运营相关的关键制度或机制均缺失,导致全局性系统性管理失效;

  (4)与公司治理及日常运营相关的制度或机制在某领域存在重要缺失,导致局部性管理失效;

  (4)日常运营相关的制度或机制存在持续改善空间,但不构成管理失效; (5)业务流程的一般控制缺失;

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  经核查,本保荐机构认为:久量股份的法人治理结构健全澳门六合今晚开奖结果!现有的内部控制制度的建立和执行情况符合相关法律法规和证券监管部门的要求;久量股份在所有重大方面保持了与公司业务经营与管理相关的有效的内部控制;久量股份的2021年度内部控制自我评价报告真实、客观反映了其内部控制制度的建设及运行情况。台媒关注海峡论坛:两岸经贸课题值得讨论

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